Возможность получения налогового вычета — важный механизм социальной поддержки граждан, предусмотренный российским законодательством. Эти меры позволяют частично вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ), снизив финансовую нагрузку на семейный бюджет. В 2025 году вступают в силу значительные изменения в области стандартных налоговых вычетов, которые делают эту систему еще более доступной и выгодной для граждан. Как оформить налоговые вычеты — разбирались в материале Online47.
Как получить налоговый вычет
Процедура получения налогового вычета достаточно проста, но требует соблюдения ряда условий и предоставления необходимых документов. В первую очередь нужно определить, какой именно вычет подходит. Стоит рассмотреть каждый из них отдельно:
1. Стандартные налоговые вычеты
Эти вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков: на первого и второго ребенка; на третьего и последующих детей; на ребенка-инвалида. А также предусмотрены для отдельных категорий граждан: Герои России, инвалиды войны, ветераны боевых действий и другие.
2. Социальные налоговые вычеты
Эти вычеты предоставляются за определенные траты: за обучение себя или детей в возрасте до 24 лет; за лечение и медицинские услуги, покупку лекарств по рецепту; за благотворительность; за добровольное пенсионное страхование и страхование жизни (включая платежи по договорам с негосударственными пенсионными фондами и страховыми компаниями).
3. Имущественные налоговые вычеты
Предоставляются при операциях с недвижимостью: при покупке имущества (включая проценты по ипотеке) и при продаже.
Freepik
4. Профессиональные налоговые вычеты
Предоставляются для ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой, если они используют общий режим налогообложения.
5. Инвестиционные налоговые вычеты
Эти вычеты связаны с инвестиционной деятельностью и полагаются за индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или за доходы от продажи ценных бумаг, если те находились в собственности более 3 лет.
6. Стандартные вычеты для физических лиц в особых ситуациях
Такая возможность доступна при условиях, связанных с личными обстоятельствами (например, инвалидность, наличие детей-инвалидов).
Основные этапы оформления включают:
— Сбор документов.
Для получения вычета необходимо подтвердить право на него. Например, для имущественного вычета потребуются документы на жилье, для социального — справки об оплате обучения или лечения.
— Обращение в налоговый орган или к работодателю.
Вычет можно оформить либо через подачу декларации в налоговую инспекцию (форма 3-НДФЛ), либо через работодателя. В последнем случае НДФЛ будет уменьшен сразу в расчетных листах.
— Ожидание проверки и возврат средств.
Если документы подаются через налоговую, срок их проверки составляет до трех месяцев. После этого возвращенные средства перечисляются на указанный банковский счет.
С 2025 года процесс оформления стандартных налоговых вычетов станет проще, поскольку работодатели начнут автоматически предоставлять их при наличии соответствующей информации, без необходимости подачи заявления.
Как совершенствуется система
С 1 января 2025 года вступили в силу новые нормы, которые существенно расширяют возможности получения стандартных налоговых вычетов. Основные изменения касаются увеличения сумм вычетов и введения новых категорий льготников.
1. Введение вычета за выполнение нормативов ГТО.
Новая мера социальной поддержки предусматривает вычет в размере 18 000 рублей за год для граждан, выполнивших нормативы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) и награжденных знаком отличия. Однако вычет будет предоставляться только в случае, если в тот же год была пройдена диспансеризация.
2. Увеличение вычетов на детей.
Размер стандартных вычетов на второго и последующих детей будет увеличен:
на второго ребенка — с 1400 рублей до 2800 рублей;
на третьего и каждого следующего ребенка — с 3000 рублей до 6000 рублей.
Также увеличивается вычет для опекунов, попечителей и приемных родителей, воспитывающих детей-инвалидов, до 12 000 рублей.
lkfl2.nalog.ru
3. Повышение лимита доходов для предоставления вычета на детей.
Ранее налогоплательщики могли получить стандартный вычет на детей при доходе до 350 000 рублей в год. С 2025 года эта планка увеличивается до 450 000 рублей, что позволит большему числу семей воспользоваться этой льготой.
4. Автоматическое предоставление вычетов.
Работодатели смогут предоставлять вычеты автоматически на основании данных, которые уже имеются в распоряжении налоговых органов. Это упрощает процесс и снижает необходимость в подаче заявлений.
5. Перерасчет вычетов при излишнем предоставлении.
Если в течение года вычеты были рассчитаны с превышением, налоговая инспекция самостоятельно произведет перерасчет, а недоимка будет включена в налоговое уведомление. Это предотвращает переплаты и снижает риски для налогоплательщиков.
Такие изменения призваны стимулировать граждан к активному образу жизни, поддержке детей и эффективному использованию системы налоговых льгот. Они делают получение вычетов более доступным и удобным, позволяя экономить больше средств на семейный бюджет.
Фото: Валентин Илюшин/Online47
